આઇટીઆર ફાઇલિંગ ઓનલાઇન 2026: ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન AY 2025-26 સંપૂર્ણ માર્ગદર્શિકા
📌 ઝડપી સારાંશ: AY 2025-26 માટે ITR ફાઇલ કરો (નાણાકીય વર્ષ 2024-25ની આવક). વ્યક્તિઓ માટે છેલ્લી તારીખ: સપ્ટેમ્બર 15, 2025 (વિસ્તૃત). નવી કર વ્યવસ્થા ડિફોલ્ટ છે. ₹7 લાખ સુધીની આવક = 87A રિબેટ પછી શૂન્ય કર. આઇટીઆર હમણાં ફાઇલ કરો →
તમારું ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન (ITR) ફાઇલ કરવું એ કરપાત્ર આવક થ્રેશોલ્ડથી ઉપરના દરેક ભારતીય માટે ફરજિયાત છે — અને TDS રિફંડનો દાવો કરવા માટે તેની નીચે પણ નિર્ણાયક છે. AY 2025-26 માટે, નવી કર વ્યવસ્થા હવે ડિફોલ્ટ છે, જે ₹7 લાખ સુધીની આવક સુધી સરળ સ્લેબ અને શૂન્ય કર ઓફર કરે છે.
📋 AY 2025-26 માટે મુખ્ય તથ્યો
| વિગત | માહિતી |
|---|---|
| મૂલ્યાંકન વર્ષ | 2025-26 (નાણાકીય વર્ષ 2024-25ની આવક) |
| અંતિમ તારીખ (વ્યક્તિઓ) | સપ્ટેમ્બર 15, 2025 |
| ડિફોલ્ટ ટેક્સ શાસન | નવી કર વ્યવસ્થા |
| **શૂન્ય કર ** સુધી | ₹7 લાખ (87A રિબેટ પછી) |
| માનક કપાત | ₹50,000 (પગાર/પેન્શનરો) |
| લેટ ફાઇલિંગ ફી | ₹1,000 થી ₹5,000 |
📅 ITR AY 2025-26 માટે મહત્વની તારીખો
મહત્વપૂર્ણ તારીખો
1. નોટિફિકેશન જાહેર
AY 2025-26 માટે ITR ફોર્મ સૂચિત
2. ઓનલાઇન અરજી શરૂ
01 એપ્રિલ 2025 (ફાઇલિંગ ખુલે છે)
3. અરજી કરવાની છેલ્લી તારીખ
15 સપ્ટેમ્બર 2025 (અંતિમ તારીખ — વ્યક્તિઓ)
4. ફી ચુકવવાની છેલ્લી તારીખ
31 ડિસેમ્બર 2025 (વિલંબિત ITR અંતિમ તારીખ)
💰 નવી ટેક્સ રેજીમ સ્લેબ AY 2025-26
| આવક શ્રેણી | કર દર |
|---|---|
| ₹3,00,000 સુધી | શૂન્ય |
| ₹3,00,001 – ₹7,00,000 | 5% |
| ₹7,00,001 – ₹10,00,000 | 10% |
| ₹10,00,001 – ₹12,00,000 | 15% |
| ₹12,00,001 – ₹15,00,000 | 20% |
| ₹15,00,000 થી વધુ | 30% |
કલમ 87A રિબેટ: ₹7 લાખ સુધીની કરપાત્ર આવક = શૂન્ય કર. ₹50,000 સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન સાથે, ₹7.5 લાખ સુધીની કુલ આવક ધરાવતા પગારદાર વ્યક્તિઓ શૂન્ય ટેક્સ ચૂકવે છે.
🗂️ તમારે કયું ITR ફોર્મ ફાઈલ કરવું જોઈએ?
| ITR ફોર્મ | કોણ |
|---|---|
| ITR-1 (સહજ) | પગાર + એક મકાન + અન્ય સ્ત્રોતો ≤ ₹50L |
| ITR-2 | પગાર + મૂડી લાભ / વિદેશી આવક |
| ITR-3 | વ્યવસાય અથવા વ્યવસાયિક આવક |
| ITR-4 (સુગમ) | અનુમાનિત વ્યવસાય આવક ≤ ₹50L |
🖥️ ITR ઓનલાઈન કેવી રીતે ફાઈલ કરવું — સ્ટેપ બાય સ્ટેપ
- PAN અને પાસવર્ડનો ઉપયોગ કરીને incometax.gov.in પર લોગ ઇન કરો
- ઇ-ફાઇલ → ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન → ફાઇલ ઇન્કમ ટેક્સ રિટર્ન પર જાઓ
- મૂલ્યાંકન વર્ષ પસંદ કરો: 2025-26 → ઑનલાઇન મોડ
- તમારું ITR ફોર્મ અને ટેક્સ સિસ્ટમ પસંદ કરો (નવું/જૂનું)
- પહેલાથી ભરેલા ડેટાની સમીક્ષા કરો (પગાર, TDS, બેંક એકાઉન્ટ્સ)
- આવકના કોઈપણ વધારાના સ્ત્રોત ઉમેરો
- કપાતનો દાવો કરો (માત્ર જૂના શાસનમાં)
- કર ગણતરીની સમીક્ષા કરો - જો લાગુ હોય તો કોઈપણ સ્વ-મૂલ્યાંકન કર ચૂકવો
- સબમિટ કરો, પછી 30 દિવસની અંદર ઈ-વેરીફાઈ કરો (આધાર OTP સૌથી ઝડપી છે)
આવકવેરા પોર્ટલ પર ITR ફાઇલ કરો
આ બટન ક્લિક કરતાં તમે સત્તાવાર સરકારી પોર્ટલ પર જશો.
📄 ITR ફાઇલિંગ માટે જરૂરી દસ્તાવેજો
ઓનલાઇન ફોર્મ ભરતી વખતે
- પાન કાર્ડ (આધાર સાથે લિંક હોવું આવશ્યક છે)
- એમ્પ્લોયર તરફથી ફોર્મ 16 (ભાગ A — TDS, ભાગ B — પગાર વિભાજન)
- ફોર્મ 26AS — TDS/TCS ક્રેડિટ સ્ટેટમેન્ટ (IT પોર્ટલ પરથી ડાઉનલોડ કરો)
- IT પોર્ટલ તરફથી વાર્ષિક માહિતી નિવેદન (AIS).
- બેંક સ્ટેટમેન્ટ અને FD વ્યાજ પ્રમાણપત્રો
- 80C રોકાણના પુરાવા: PPF, ELSS, LIC પ્રીમિયમ (જો જૂની શાસન હોય તો)
- આરોગ્ય વીમા પ્રીમિયમ રસીદો (80D)
- બ્રોકર તરફથી કેપિટલ ગેઇન્સ સ્ટેટમેન્ટ (જો લાગુ હોય તો)
ચકાસણી / આગામી પગલામાં
- જો તમે સ્વ-મૂલ્યાંકન કર ચૂકવ્યો હોય તો ચલણ 280 રસીદ
- ITR સ્વીકૃતિ (ITR-V) - સબમિશન પછી ડાઉનલોડ કરો
❓ વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો
1. AY 2025-26 માટે ITR ફાઈલ કરવાની છેલ્લી તારીખ શું છે?
વ્યક્તિઓ માટે સપ્ટેમ્બર 15, 2025. આ પછી, તમે ₹1,000 (આવક < ₹5L) અથવા ₹5,000 (આવક > ₹5L) ના દંડ સાથે 31 ડિસેમ્બર, 2025 સુધી વિલંબિત ITR ફાઇલ કરી શકો છો.
2. શું 2026માં ₹7 લાખ સુધી આવકવેરો શૂન્ય છે?
હા. નવી કર વ્યવસ્થા હેઠળ, કલમ 87A રિબેટ સાથે, ₹7 લાખ સુધીની કરપાત્ર આવક ધરાવતી વ્યક્તિઓ શૂન્ય આવકવેરો ચૂકવે છે. પગારદાર વ્યક્તિઓ અસરકારક રીતે ₹7.5 લાખ સુધી (₹50,000 પ્રમાણભૂત કપાત સાથે) કરમુક્ત કમાઈ શકે છે.
3. પગારદાર કર્મચારીઓ માટે કયું ITR ફોર્મ?
₹50 લાખથી ઓછી આવક ધરાવતા મોટાભાગના પગારદાર કર્મચારીઓ, એક એમ્પ્લોયર અને કોઈ કેપિટલ ગેઈન વગર ITR-1 (સહજ) ફાઈલ કરવી જોઈએ. જો તમારી પાસે સ્ટોક્સ અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સમાંથી મૂડી લાભ છે, તો ITR-2 નો ઉપયોગ કરો.
4. નવી વિ જૂની કર વ્યવસ્થા - કયું પસંદ કરવું?
જો તમારી પાસે થોડી કપાત હોય તો નવી વ્યવસ્થા પસંદ કરો. જો તમારી કુલ 80C, HRA, હોમ લોન અને અન્ય કપાત ₹3.75 લાખથી વધુ હોય તો જૂની પદ્ધતિ પસંદ કરો. ₹15Lથી ઓછી આવક ધરાવતા મોટા ભાગના પગારદાર વ્યક્તિઓ નવા શાસનમાં વધુ સારી સ્થિતિમાં છે.
5. ITR રિફંડ કેટલો સમય લે છે?
સરળ ITR-1 રિટર્ન માટે ઈ-વેરિફિકેશનના 15-45 દિવસની અંદર રિફંડ પ્રક્રિયા. ખાતરી કરો કે તમારું બેંક ખાતું પોર્ટલ પર પ્રી-વેલિડેટેડ છે અને રિફંડમાં વિલંબ ટાળવા માટે PAN-Aadhaar લિંક કરેલ છે.
6. જો હું ITR ફાઇલ કરવાની અંતિમ તારીખ ચૂકી જાઉં તો શું?
વિલંબિત ફી સાથે 31 ડિસેમ્બર, 2025 સુધીમાં વિલંબિત ITR (સેક્શન 139(4)) ફાઇલ કરો. તમે મોટાભાગના નુકસાનને આગળ ધપાવવાનો અધિકાર ગુમાવો છો. 31 ડિસેમ્બર પછી, તમારે તમારા આવકવેરા અધિકારી પાસેથી વિલંબ માટે માફીની વિનંતી કરવાની જરૂર છે.
7. જો મારો PAN નિષ્ક્રિય હોય તો શું હું ITR ફાઇલ કરી શકું?
ના. ITR ફાઇલ કરવા માટે નિષ્ક્રિય PAN નો ઉપયોગ કરી શકાતો નથી. પ્રથમ ₹1,000 PAN-આધાર લિંકિંગ પેનલ્ટી ચૂકવીને અને લિંકિંગ પ્રક્રિયા પૂર્ણ કરીને તમારા PAN ને ફરીથી સક્રિય કરો, પછી તમારું ITR ફાઇલ કરો.
8. ઈ-વેરિફિકેશન શું છે અને તે શા માટે ફરજિયાત છે?
ઈ-વેરિફિકેશન એ તમારા ફાઈલ કરેલ આઈટીઆરનું ઈલેક્ટ્રોનિક પ્રમાણીકરણ છે. તેના વિના, તમારું રિટર્ન ફાઇલ ન થયું હોય તેવું માનવામાં આવે છે. આધાર OTP (સૌથી ઝડપી), નેટ બેંકિંગ અથવા બેંક એકાઉન્ટ EVC નો ઉપયોગ કરીને 30 દિવસની અંદર ચકાસો.
🔗 સત્તાવાર લિંક્સ
🛡️ અસ્વીકરણ: કર કાયદા વાર્ષિક ધોરણે બદલાય છે. આ માર્ગદર્શિકા માર્ચ 2026ની સ્થિતિ દર્શાવે છે. વ્યક્તિગત કરવેરા સલાહ માટે ચાર્ટર્ડ એકાઉન્ટન્ટની સલાહ લો. સરકારી બાબા આવકવેરા વિભાગ સાથે જોડાયેલા નથી.
📌 સંબંધિત લેખો
Documents Documents Finance Documents
